A respeito dos conhecimentos sobre ICMS, considere que em 2019 a empresa Casa das Bandeiras, contribuinte de ICMS, estabelecida em Santa Catarina, vendeu mercadorias de origem nacional para três clientes do Distrito Federal:
1. Sr. Timolau Souza, pessoa física, não contribuinte de ICMS, que comprou uma bandeira do Brasil por R$ 200 para torcer pela seleção durante a Copa América de futebol.
2. Indústria de conservas Só Pepinos, contribuinte de ICMS, que comprou uma bandeira do Distrito Federal por R$ 500 para ficar hasteada na frente do estabelecimento.
3. Senado Federal, órgão público, não contribuinte de ICMS, que comprou uma bandeira de cada Estado da Federação pelo valor total de R$ 5.000 para decoração interna.
Considere que a alíquota interna da mercadoria “bandeira” no Distrito Federal é de 18% e em Santa Catarina é de 17%; que não há protocolo de substituição tributária entre os entes da federação.
Então, o valor de ICMS devido pela Casa das Bandeiras ao Estado de Santa Catarina e ao Distrito Federal é, respectivamente, de:
Em um período de apuração foi utilizada energia
elétrica pelos seguintes estabelecimentos:
1. um frigorífico, que consome energia elétrica
no processo de industrialização de aves e
suínos, cujos produtos resultantes são comercializados no mercado interno.
2. uma loja de departamentos, que utiliza a energia elétrica em painéis com propaganda e publicidade.
3. uma igreja, que utiliza a energia elétrica para manter ligados equipamentos de climatização do ambiente.
4. uma indústria de papel e celulose, que consome energia elétrica no processo de industrialização, cujos produtos resultantes são exportados.
Podem aproveitar o crédito de ICMS destacado na Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica os estabelecimentos:
A respeito dos conhecimentos sobre o Imposto sobre Serviços (ISS) previstos nas Leis Complementares Federais nº 116/03 e nº 157/2016, é correto afirmar:
Um movimento que entrou em erupção como um protesto dos motoristas contra o aumento de impostos sobre o combustível, tem levado às ruas milhares de franceses descontentes com a política econômica e com o governo do Presidente Emmanuel Macron.
Assinale a alternativa que indica como são conhecidos os manifestantes.
É correto afirmar sobre a declaração de quitação anual prevista na Resolução da ANEEL nº 414, de 2010.
Acerca dos procedimentos irregulares, assinale a alternativa que indica corretamente o prazo máximo de cobrança retroativa, de acordo com a Resolução da ANEEL nº 414, de 2010.
Em uma cidade, o sino da igreja A bate a cada 6 horas e o sino da igreja B bate a cada 8 horas e o sino da igreja C bate a cada 10 horas.
Se todos os sinos batem simultaneamente neste instante, qual menor tempo possível que deve passar para que eles voltem a bater juntos novamente?
O prêmio na emissão de debêntures não será computado na determinação do lucro real, desde que:
A Lucro Certo Ltda. é uma empresa comercial, Contribuinte de ICMS, mas não de IPI. Adquiriu mercadorias para revenda e no documento fiscal de compra constavam, entre outras, as seguintes informações:
• Valor das mercadorias: R$ 10.000.
• Valor do ICMS: R$ 1.200.
• Valor do IPI: R$ 1.000.
O valor registrado na conta estoque de mercadorias pela Lucro Certo Ltda. referente a essa compra foi de:
A companhia Luz Forte Ltda. levantou o seguinte balancete ao final do exercício social de 2018.
Porém, o contador não reconheceu as transações abaixo, que precisam ser registradas e ajustadas:
1. Os salários de dezembro no valor de R$ 6.000, que serão pagos em janeiro, não foram contabilizados.
2. Não foi realizado o reconhecimento da despesa com seguros (já apropriados), no valor de R$ 2.000.
3. Não foi realizado o reconhecimento da depreciação dos veículos de 20% e móveis e utensílios de 10%.
O contador sabe que no início de 2018 o saldo em estoque de mercadorias para revenda era de R$ 94.000 e o de material de uso de consumo de R$ 8.000
Depois de realizados os ajustes, o Total do ativo é de:
Considere a seguinte situação hipotética:
A companhia Vaga Lume contratou a empresa Sintonia Fina para, mediante cessão de mão de obra, realizar o serviço de corte e ligação de energia elétrica.
Nesse caso, de acordo com o Decreto Federal no 3.048/99, a empresa contratante deverá:
Para efeito de cálculo do PIS/Pasep não cumulativo, com a alíquota de 1,65%, podem ser excluídos da receita bruta, quando a tenham integrado, os valores:
1. do IPI.
2. das vendas canceladas.
3. dos descontos incondicionais concedidos.
4. das reversões de provisões.
5. do ICMS, quando destacado em nota fiscal e cobrado pelo vendedor dos bens ou prestador dos serviços na condição de substituto tributário.
Assinale a alternativa que indica todas as afirmativas corretas.
De acordo com a Resolução Normativa e Anexo – nº 674/2015 da Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL), as instruções, os conceitos e as normas contidas no Manual de Controle Patrimonial do Setor Elétrico (MCPSE) são específicas para o “Controle do Ativo Imobilizado” vinculado ao serviço outorgado de energia elétrica e devem ser obrigatoriamente aplicadas por concessionárias, permissionárias e autorizadas de energia elétrica.
A observância dessas instruções é opcional às:
Você é o contador de uma empresa com fins lucrativos e durante uma reunião com acionistas recebeu a indagação: qual é a diferença, em termos de tributação do imposto de renda, entre a empresa distribuir dividendos ou juros sobre o capital próprio.
Você deve responder que:
