Em relação às obrigações acessórias das empresas, dos
contribuintes equiparados a empresa e dos segurados da previdência
social, assinale a opção correta.
Considere que determinada pessoa jurídica esteja sujeita ao regime de não cumulatividade da COFINS. Nessa situação, a base de cálculo dessa contribuição incluirá receitas
Acerca da contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS), julgue os itens a seguir.
I Vendas de produtos a empresa comercial exportadora com o fim específico de exportação são excluídas da base de cálculo da COFINS.
II Os créditos da COFINS referentes a imóveis em construção adquiridos para revenda podem ser integralmente descontados pela pessoa jurídica adquirente.
III Os custos correspondentes à energia térmica consumida no estabelecimento de pessoa jurídica contribuinte podem ser descontados da base de cálculo da COFINS.
Assinale a opção correta.
A respeito do imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISSQN), assinale a opção correta.
Considerando que determinada pessoa jurídica tenha sido tributada no imposto sobre a renda de pessoas jurídicas com base no lucro real, julgue os seguintes itens.
I O critério para a determinação da base de cálculo da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) será o lucro real.
II A base de cálculo da CSLL será determinada em períodos de apuração semestrais.
III A periodicidade de pagamento adotada pela referida pessoa jurídica para o imposto sobre a renda determina a periodicidade de pagamento da CSLL.
IV Nos casos de incorporação, fusão ou cisão, a apuração da base de cálculo da CSLL será efetuada na data do levantamento das demonstrações financeiras.
Estão certos apenas os itens
Considerando que o prejuízo fiscal apurado por determinada
entidade optante pelo regime de tributação do imposto de renda
sobre o lucro real poderá ser compensado com os lucros líquidos
ajustados pelas adições e exclusões previstas na legislação, assinale
a opção correta.
Acerca do imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISSQN), assinale a opção correta.
A respeito da base de cálculo negativa da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) correspondente a determinada pessoa jurídica que exerce atividade de natureza urbana, assinale a opção correta.
Com relação à incidência da COFINS sobre operações, realizadas
por pessoa jurídica, de aquisição de imóveis para venda, para a
promoção de empreendimento de desmembramento e para
loteamento de terrenos, assinale a opção correta.
Assinale a opção que indica um passivo não circulante no balanço patrimonial de uma empresa em 31/12/2015.
Uma sociedade empresária brasileira importa um equipamento do exterior. Essa aquisição está sujeita ao pagamento de ICMS. Assinale a opção que indica a data para definição da taxa do câmbio que será aplicável para a determinação do ICMS.
Uma Sociedade Empresária adquiriu, em 2.1.2015, um equipamento por R$20.000,00. Estima-se que o equipamento será utilizado por quatro anos, e que seu valor residual é desprezível. A depreciação é calculada pelo Método Linear. Para fins fiscais, nesse caso hipotético, a legislação permite a depreciação em dois anos, utilizando-se o Método Linear. Em razão da utilização do benefício fiscal, em 31.12.2015, a Sociedade Empresária apurou um Lucro Antes dos Tributos sobre o lucro de R$100.000,00 e um Lucro Tributável de R$95.000,00. Considerando-se as disposições da NBC TG 32 (R2) – TRIBUTOS SOBRE O LUCRO e uma alíquota hipotética de tributos sobre o lucro de 20%, é CORRETO afirmar que, no exercício de 2015:
As pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real
poderão utilizar crédito relativo à CSLL, à razão de 25%
sobre a depreciação contábil de máquinas, aparelhos,
instrumentos e equipamentos novos, relacionados
em regulamento, adquiridos entre 1° de outubro de
2004 e 31 de dezembro de 2010, destinados ao ativo
imobilizado e empregados em processo industrial do
adquirente. O crédito citado será deduzido do valor da
CSLL apurada, no regime:
Assinale a alternativa que completa correta e
respectivamente as lacunas.
A alíquota da CSLL é de__para as pessoas jurídicas
em geral, e de__, no caso das pessoas jurídicas
consideradas instituições financeiras, de seguros
privados e de capitalização.
Considere o balancete apresentado a seguir para responder à questão de número 61. Uma sociedade empresária tributada pelo lucro real trimestral apresentou, no primeiro trimestre de 2014, em seu balancete, as seguintes informações:
A CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) do
período e o IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)
do período correspondem, respectivamente, a: