O objetivo primordial da conciliação bancária é o de efetuar a adaptação do saldo do extrato bancário ao saldo
registrado na conta Banco conta Movimento no livro razão da entidade. Após a confrontação dos valores registrados
na contabilidade com os valores apontados no extrato bancário, serão efetuados e/ou contabilizados os ajustes
necessários à identificação das prováveis diferenças entre o saldo especificado no extrato bancário e o saldo
registrado no Razão da empresa. Os principais ajustes e/ou diferenças entre os saldos (no Razão da empresa e no
extrato bancário) decorrem de:
I. Cheques emitidos e contabilizados pela empresa ainda não apresentados ao banco pelo credor da empresa.
II. Avisos bancários acusados no respectivo extrato de movimentação da conta corrente, já registrados na
contabilidade da empresa.
III. Créditos ou débitos efetuados por movimentação das contas especiais (bancos conta de Caução ou conta Vinculada)
atreladas à conta Banco Conta Movimento (conta de livre movimentação através de depósitos bancários, saques ou
da emissão de cheques ou autorização de débitos).
IV. Depósitos efetuados pela empresa e creditados em conta corrente bancária.
Estão corretas apenas as afirmativas
