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Q785787

Uma empresa do ramo de prestação de serviços de Consultoria, optante pela sistemática do Lucro Presumido, obteve no último trimestre, faturamento com prestação de serviços de $ 130.000. A empresa contabilizou também nesse mesmo trimestre $ 30.000, proveniente de receitas de aluguéis a terceiros, cujos imóveis pertencem à empresa. 

Com base na tabela acima de presunção do lucro e alíquotas de impostos, o valor dos tributos IRPJ − Imposto de Renda Pessoa Jurídica e CSSL − Contribuição Social Sobre o Lucro, relativos ao trimestre, são, respectivamente: 

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Q564546

Uma Sociedade Empresária efetuou aplicação financeira em 1º.11.2015,

para resgate em 31.1.2016, no valor de R$2.000.000,00, com taxa de 2%

ao mês com capitalização composta.

Por ocasião do resgate, será retido Imposto de Renda na fonte à alíquota

de 15% sobre o valor do rendimento da aplicação financeira, compensável

com o Imposto de Renda incidente sobre o lucro.

O banco forneceu a seguinte informação sobre o movimento da aplicação

financeira:


Nessa Sociedade Empresária, o valor da receita financeira a ser

reconhecida em janeiro de 2016, de acordo com as Normas Brasileiras

de Contabilidade emanadas pelo Conselho Federal de Contabilidade,

é de:

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Q598935

Uma Sociedade Empresária optante pelo Lucro Presumido apura seus tributos sobre o lucro trimestralmente.

Em um determinado trimestre, apurou uma base de cálculo, ou seja, um Lucro Presumido, para o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ, no valor de R$350.000,00.

De acordo com a Instrução Normativa da Receita Federal do Brasil n.º 1.515, de 24 de novembro de 2014:

Com base apenas nas informações apresentadas, assinale a opção CORRETA que indica o valor referente ao Imposto sobre a Renda Corrente do trimestre, ou seja, o valor a ser pago por essa Sociedade Empresária referente a esse período:

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Q229066

No que concerne a operações que envolvem mercadorias e fornecedores, julgue os seguintes itens.

Erros no valor provisionado do imposto de renda a recolher sobre o lucro do período anterior devem ser corrigidos em contrapartida à conta de lucros acumulados, independentemente de seu valor.

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Q161037

Julgue os próximos itens, a respeito do imposto de renda pessoa
jurídica (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido
(CSLL).

Para o recolhimento do IRPJ, a estimativa do lucro real deve ser reconhecida aplicando-se 8% sobre a receita operacional da empresa, exceto para as atividades de prestação de serviços.

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Q161033

Com relação aos Programas de Integração Social e de Formação do
Patrimônio do Servidor Público (PIS/PASEP) e à contribuição para
o financiamento da seguridade social (COFINS), julgue os itens a
seguir.

Na determinação do lucro real, se o PIS e a COFINS forem calculados pela modalidade não cumulativa, tais contribuições não incidirão sobre a receita financeira.

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Q161038

Julgue os próximos itens, a respeito do imposto de renda pessoa
jurídica (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido
(CSLL).

Na tributação das operações imobiliárias da pessoa jurídica, no caso em que essas operações constituam a atividade principal dessa pessoa jurídica, o IRPJ e a CSLL deverão ser recolhidos sobre a receita bruta deduzida da receita ainda não realizada, acrescida da receita realizada referente a períodos anteriores.

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Q161036

Julgue os próximos itens, a respeito do imposto de renda pessoa
jurídica (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido
(CSLL).

O limite de receitas para opção pelo lucro presumido, se preenchidas todas as condições legais, será de R$ 3,6 milhões anuais.

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Q216101

No que diz respeito a tributo e a seu tratamento contábil, julgue os itens que se seguem.

Considere que a Construtora X esteja reformando o edifício sede de determinado órgão público e complete parte da obra pouco antes do encerramento do exercício. Considere, ainda, que o valor correspondente à parcela concluída seja reconhecido como receita do exercício em curso (que apresente lucro), mas o efetivo recebimento esteja previsto para fevereiro do ano seguinte. Nessa situação, a Construtora X deverá registrar os tributos diferidos com um lançamento a débito das contas de provisão do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e de provisão da Contribuição Sobre o Lucro Líquido (CSLL) e a crédito da conta de tributos federais diferidos.

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Q564648

Uma sociedade empresária prestou serviço a outra pessoa jurídica, no valor de

R$100.000,00, com incidência de imposto de renda na fonte à alíquota de

1,5%, recuperável, faturado para trinta dias.

Acerca do lançamento contábil na empresa que prestou o serviço, assinale a

opção CORRETA.

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Q414521

A contabilidade de uma empresa apresentou, no dia 31.12.2011, os seguintes

saldos


Tendo em vista as informações acima, o valor do Patrimônio Líquido

depois da apuração do resultado e antes das destinações do lucro, não

levando em consideração o Imposto de Renda Pessoa Jurídica e a

Contribuição Social sobre o Lucro, é de:

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Q189394

O Imposto de Renda de uma pessoa jurídica, com mais de dez anos de atividades ininterruptas, tributada pelo lucro real, optante pelo lucro real trimestral, será determinado pela aplicação da alíquota de 15% sobre o lucro

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Q189390

Uma sociedade anônima que iniciou suas atividades em março de 2010, sujeita à tributação pelo lucro real e optante pela tributação em bases trimestrais, informou um lucro, no primeiro trimestre/2010, apurado na parte “A” do LALUR, de R$ 300.000,00.


Considerando exclusivamente as informações recebidas e as determinações da legislação tributária vigente, o imposto de renda devido por essa sociedade, em reais, é

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Q414524

A contabilidade de uma empresa apresentou, no dia 31.12.2011, os seguintes

saldos:


Tendo em vista as informações acima, o valor do Resultado Líquido do

exercício, não levando em consideração o Imposto de Renda Pessoa

Jurídica e a Contribuição Social sobre o Lucro, é de:

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Q140413

Na apuração do IRPJ, é admitida quota de depreciação de prédios ou construções destinados à revenda ou não alugados nem utilizados pelo proprietário na produção dos seus rendimentos.

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GABARITO:

  • 1) D
  • 2) B
  • 3) B
  • 4) Errado
  • 5) Certo
  • 6) Certo
  • 7) Certo
  • 8) Errado
  • 9) Certo
  • 10) D
  • 11) A
  • 12) D
  • 13) D
  • 14) C
  • 15) Errado
  •  
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